税务问题, 如何计公司支出?

1、临时工的费用处理 企业因雇用季节工、临时工所实际发生的费用，应区分为工资薪金支出和职工福利费支出，并按《企业所得税法》规定在企业所得税前扣除。其中属于工资薪金支出的，准予计入企业工资薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣除的依据。2、企业所得税的税务处理 企业所得税税前扣除的凭证...

1、计算出税会差异，计算所得税。差异部分计入“递延所得税资产”。（折旧分录这儿略去）借：所得税费用 －－－会计口径 递延所得税资产 贷：应交税费－应交所得税 －－－税法口径 2、永久性差异——不需确认递延所得税资产或递延所得税负债。（营业外支出分录这儿略去）借：所得税费用 ...

企业发生了成本费用支出,财务人员在日常会计处理中,首先考虑的就是这笔费用需要取得什么样合法规范的支出票据,尤其是在当前全面“营改增”的背景下,是否可以进行增值税的进项抵扣,能否在成本费用上处理,通过什么会计科目进行操作;其次考虑的就是在企业所得税税前能否扣除;然后就要考虑是否涉及个人所得税的代扣代缴问题...

一、分公司非独立核算的，非独立核算指的是分公司不能单独开立基本账户，不能单独领用发票，可以在总公司下设单独账户，统一纳税。二、分公司独立核算的，独立核算是指对本单位的业务经营活动过程及其成果进行全面、系统的会计核算。分公司不属于独立核算的纳税人，财务并入总公司统一核算管理，是否要建立有...

应借记“应付工资”科目，同时借记“营业费用--服务费”科目。贷记“银行存款”科目。这一操作旨在全面记录服务费支出情况。综上所述，对于“我公司如何入账？”这一问题，主要关注的是明确费用归属和支付流程。通过合理运用会计科目，可以准确记录公司支出，确保账目清晰，便于财务管理和税务处理。

2、如果是地税局的，那就是主要检查所得税和其他小的税种的计交情况：企业应该准备好如下资料：（1）根椐《企业所得税税前扣除办法》对照一下自己企业的财务情况，主要有这么几种问题：A、是否有计税工资已提未发现象？（如有会让税务局贴作利润而补交所得税）B、临时工工资问题：按照人数与工资同...

1、公司为员工发放的住房补贴、员工凭公司抬头发票报销的租房支出均属于职工福利范围，应计入公司职工福利费，企业发生职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予企业所得税税前扣除。(建议：公司所发生的员工福利支出，单独设置账册，进行准确核算。)2、根据国家税务总局公告(2018年第28号公告)，《...

1、执行新准则的公司：借：管理费用——各子目贷：现金月末结转至本年利润：借：本年利润贷：管理费用2、还没执行新准则的公司：借：长期待摊费用——开办费贷：现金3、月末不结转，待开业有了第一笔收入后，将开办费转入管理费用，一次性摊销，年底所得税清算汇缴时，再做应税调增处理：借：管理...

企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。1、利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。2、应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额 3、适用税率问题：应纳税所得...

【解答】《中华人民共和国企业所得税法》第八条企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。第二十一条在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。